本刊记者/周群峰
发于2022.6.6总第1046期《中国新闻周刊》
“买来黄金，立刻亏本平沽掉”“声称产物的原质料中含有黄金，却被发明此中无任何黄金身分”“产物出口到香港后，立刻被当成废品处置惩罚掉”，这一系列变态的商业操作背后，隐藏着一个跨省经济犯法团伙。
他们以黄金成品交易为幌子，接纳“低值高报、假造谎报”方法，骗取国度出口退税，疯狂虚开增值税专用发票。
颠末长达1年多的缜密侦查，四川省绵阳市警方辗转四川、广东、广西、山东等省份，行程数万公里，全链条打掉该犯法团伙。2022年4月尾，随着被告人詹某堆等人被查察构造提起公诉，标志着该案全案告破。
专案组重要成员、绵阳市公安局经侦支队三大队教导员缑宝林全程到场了该案的侦查事情。在担当《中国新闻周刊》采访时，他表现，在这起特大骗取出口退税，虚开增值税专用发票案中，多名犯法怀疑人仅为初中学历。他们谎称用贵金属加工产物，以到达进步进项商品代价的目的。
他说：“在两三年的时间内，该犯法团伙总计购置了约莫1吨的黄金，然后低价销售，并虚开4.7亿增值税发票。该案侦破后，大量购置发票的企业补缴了税款，共为国度挽回经济丧失3000余万元。”
花万万买黄金亏本出售
2020年底，绵阳市税务部分向绵阳警方反应了一条线索：四川国金宝实业有限公司（以下简称“国金宝公司”）在短时间内大量购置黄金，声称用作质料生产出口产物，并以此申请出口退税。
涉嫌骗取出口退税的四川国金宝公司，曾花万万买黄金后立刻亏本出售。供图/绵阳市公安局
税务构造在核查时，发明该企业销售的产物中并不含任何黄金身分，存在显着的购销不匹配的环境，税务部分由此引起警觉，以为该公司存在很大的骗取出口退税的作案怀疑。
凭据相干法例，出口退税是指对我国报关出口的货品，退还在海内各生产环节和流转环节缴纳的增值税和消费税,可以资助出口企业低落本钱,增强商品国际竞争力，使出口货品的团体税负归零，有用制止“在海内交完税，到外洋又要交关税”的国际商业收支口双重征税征象。
如许既可为企业减负，也可以促进对外商业。一旦退税，大笔的资金可以退回企业账户。有些非法分子却盯上这一环节，通过假报出口等本领，骗取国度出口退税款。
天眼查表现，国金宝公司建立于2019年6月5日，注册资源为5000万人民币，法定代表报酬焦某。注册地点为绵阳市科创区创业服务中心企业加速器C区2栋3楼，谋划范畴包罗建材批发；半导体照明器件制造；销售电子产物；眼镜制造；销售金银饰品等。焦某控股比例100％。
收到线索后，绵阳市公安局经侦支队民警立刻举行核查。缑宝林介绍称，警方进入该公司后发明，该公司已处于停产状态。厂房看上去有几百平方米。从表面上看，像是一家正常运营的公司，但厂房比力大略，此中只有一些简单的生产装备，质量把关并不严酷，不具备生产及格产物的本领。
警方观察发明，焦某是陕西西安籍夫君，他与蒋某安（浙江省临海市夫君）配合卖力该公司的运营。该公司对外称，两款产物（视觉训练仪、变流器）的原质料中都用到了黄金，均出口至香港某华公司。2019年9月至11月，国金宝公司以生产必要为由，花1000多万元，先后3次从广东省深圳市购置了共计41公斤的黄金，并取得了进项增值税专用发票。
缑宝林介绍，2020年，国金宝公司就向四川税务部分申请进项的出口退税，由于税务部分严酷把关，他们未能得逞。今后，他们就去找了一家深圳的公司帮忙把这个产物出口到了香港，在深圳申请了一部门退税款。
他说：“这很快引起了深圳税务部分的留意，他们发函发起绵阳税务部分对生产企业的真实性举行观察。”
民警观察获悉，国金宝公司外貌的老板为焦某，但其背后的现实控制报酬周某新。同时，周某新不但在深圳有公司，并且也是香港某华公司现实控制人。
周某新就逮，他是四川国金宝公司和香港某华公司的现实控制人，国金宝公司将产物出口到某华公司，相称于产物从他的左手转到了他的右手。供图/绵阳市公安局
这意味着，所谓的国金宝公司将产物出口到香港某华公司，实在相称于，产物从周某新的左手转到了他本身的右手，其目的就是为了便于骗税。
2021年1月，绵阳市公安局决定对周某新、焦某等人涉嫌骗取出口退税犯法举行备案侦查，并建立了由经侦支队牵头，抽调涪城区公循分局经侦大队警力构成专案组。
为尽快查清线索，专案组从该公司购置的黄金流向为切入点，派出侦查员远赴深圳开展事情。
缑宝林等专案构成员到深圳后，为搞清晰资金流的去处，在本地公安构造的共同下，他们对全部怀疑人举行讯问，对全部相干公司和个人逐一观察，颠末1周多时间的事情，专案组观察到了上述41公斤黄金每一笔流向。
缑宝林称，国金宝公司在深圳购置这些黄金后，并没有转运到绵阳的公司用于生产，而是在深圳当场贬价卖掉。“焦某每次在深圳市罗湖区一家珠宝市场堆栈内提取到黄金后，都市在当天以每克自制3至5角钱的代价，卖给了不必要开具发票的黄金饰品厂商或个人。”
花万万巨款购来的黄金立刻亏本卖掉，国金宝公司这一变态的商业操作引起了警方留意。这种离奇举动的背后藏着怎样的秘密？
“到香港被当成废品处置惩罚掉”
2021年3月，专案组决定睁开抓捕举措，蒋某安、周某新、焦某别离在绵阳、深圳、西安就逮。因涉嫌骗取出口退税犯法，三人被公安构造接纳刑事逼迫步伐。
缑宝林称，审判之初，三名犯法怀疑人开始不太共同，计划蒙混过关，后期随着证据的逐一出示，他们的心理防地渐渐瓦解，就交接了他们骗取出口退税款的犯法究竟。
经查，周某新现年48岁，浙江省临海市人，2019年6月他与同亲蒋某安同谋，以朋侪焦某为法人代表在绵阳建立了国金宝公司，生产训练仪、变流器等产物，用于出口香港某华公司。周某新常年在深圳居住，管理深圳市一家科技公司，对绵阳公司、香港公司运转举行遥控指挥。
缑宝林称，周某新曾在西安做生意，期间熟悉了西安本地人焦某，之后生长成为朋侪干系，“焦某除了挂名做国金宝公司老板，还卖力提取黄金，和别的几个人平沽黄金等事变”。
缑宝林表现，警方审判时，犯法怀疑人交接，国金宝公司曾招聘过几名工人，做一些拼装视觉训练仪和变流器的事情。周某新供述，视觉训练仪曾申请过专利，内里有个电机带着一个含有光芒的物体，眼睛近视者盯着此中一个有颜色的工具转动眼球，从而可以起到改正视力的作用。
绵阳警方透露，上述两种产物都没有任何技能含量，不具有现实意义，并且其身分中也均不含黄金。2019年10月到2020年3月，在5个月时间内，周某新以产物出口香港为由，向税务部分申报出口退税，共获取了出口退税款59万余元，向税务部分申报但尚未获取的出口退税款近100万元。
缑宝林称，犯法怀疑人之前亏本处置惩罚黄金时造成的经济丧失约莫只有2万元，这与他们骗取的出口退税款比拟，就显得“精彩合算”了。
周某新供述，他和两名80后朋友都是初中文化，为了赚取“大利润”决定逼上梁山。
他说，他们开公司、生产品、做出口商业，以掩人线人，进步骗取退税乐成率，“国金宝公司大略的生产线基础无法产出及格的视觉训练仪、变流器，这些低本钱劣质产物以虚伪出口商业方法运输到香港某华公司后，就会被当成废品处置惩罚掉”。
几名犯法怀疑人供述称，他们购置41公斤实物黄金，唯一目的就是获取增值税专用发票，进而骗取出口退税。之以是选择黄金，是由于其在申报退税时具有高额的进项发票，他们谎称黄金是生产商品质料之一，以高本钱获取更大金额退税。为了回笼资金，对他们没有现实用处的黄金，都被快速卖出。
顺藤摸瓜牵出4.7亿大案
出乎预料的是，办案民警在审理该案历程中，发明了别的一条紧张线索：2020年9月至12月，周某新通过本身在深圳的科技公司，以向深圳另一家科技颜料有限公司（现实控制人詹某堆）购置“金膏”为幌子，付出对方4％的“手续费”，从该颜料公司取得虚开的增值税专用发票价税合计380万元，用于骗取出口退税必要。
缑宝林称，金膏是由黄金颠末特别处置惩罚而成，形状呈膏状，重要用于陶瓷等工艺的加工，可使陶瓷等具有金光闪闪的外表，增长雅观。他说，“周某新等人实在基础没有从詹某堆的公司购置过金膏。”
为打击该犯法团伙，专案组再次前去深圳。警方相识到，詹某堆是广东省饶平县人，初中文化。他伙同其初中同学许某为等人收取受票企业“手续费”后，放肆对卑鄙企业开具增值税专用发票。
至此，一条涉及天下多地的虚开增值税专用发票黑色链条浮出了水面。
2021年5月26日，詹某堆在深圳就逮。经检察，詹某堆于2018年在深圳建立了两家公司，并在同学许某为的资助下取得了上海黄金交易所一级会员单元的署理会员资格，以公司生产“金膏”必要为由多次购置共计1吨左右的黄金。
詹某堆就逮，他为海内101家厂商和企业，虚开增值税专用发票900份，涉案金额高达4.7亿元。供图/绵阳市公安局
詹某堆获取增值税专用发票后，对实物黄金则委托许某为低于市场价的代价卖给不必要开发票的黄金饰品生产企业或个人，许某为从中收取“跑盘费”。
经查，2018年以来，詹某堆用购置黄金取得富余增值税专用发票，再通过本身接洽大概许某为、胡某明、孙某耀等人介绍，先后与广东、广西、福建、浙江、山东等地一些非法企业勾通，在未产生真实交易环境下，虚开购置生产陶瓷、颜料所需“金膏、金水颜料”等商品的增值税专用发票，并按票面金额收取4％至8％不等的“开票费”，下家企业得到虚开发票后用于在税务部分申报认证抵扣税款。
今后的两年多时间里，詹某堆共计为海内101家厂商和企业，虚开增值税专用发票900份，涉案金额高达4.7亿元，从中赢利几万万。
缑宝林报告《中国新闻周刊》，凭据警方观察，上述101家厂商和企业的卖力人重要从事陶瓷行业，他们是否涉及犯法，也会由属地公安构造来进一步观察，凭据他们取得发票的历程，以及其主客观是否同等原则等来认定他们是否涉嫌犯法，涉嫌犯法的将由属地公安构造备案侦查。
他说：“此中，因涉嫌虚开增值税专用发票，有的已经被本地公安构造接纳刑事逼迫步伐。”
警方透露，詹某堆就逮后，专案组又先后辗转广东、广西、山东、浙江等地，对涉案企业牢固证据，并鞭策逃税企业补缴增值税款，共计挽回经济丧失3000余万元。
2021年11月，许某为就逮，胡某明、孙某耀自动到案，三人共退出违法所得200余万元。2022年4月尾，因涉嫌犯有虚开增值税专用发票罪，被告人詹某堆、许某为、胡某明、孙某耀被查察构造提起公诉，等候他们的将是法律的重办。
缑宝林表现，通过该案，也提醒一些企业要正当合规谋划，不要去钻国度出口退税政策的毛病做违法举动。不然，一旦被公安构造或税务部分发明，就必将支付法律代价。
（绵阳市公安局宣传处岳波对本文亦有孝敬）
